Fiches techniques : "Le budget de trésorerie"
Alors que le Business Plan détaille souvent les besoins de façon globale et annuelle et insiste surtout sur les besoins de financement à long terme, le budget de trésorerie permet d’aller plus loin dans la démarche et de cerner les besoins de façon plus précise mensuellement, voire journalièrement.
En effet, même si une trésorerie est positive en début et en fin d’exercice, il peut y avoir de très grandes amplitudes dans l’année pouvant faire apparaître des besoins élevés en raison de la constitution du stock initial, d’une saisonnalité importante, d’un décollage progressif des ventes,...
A partir :
du budget d’exploitation,
d’un budget d’approvisionnement, d’un budget d’investissement,…
de données complémentaires (délai de règlement clients et fournisseurs, stocks et investissements nécessaires,…)
nous construisons un budget mensuel de trésorerie qui permet de mettre en évidence le besoin global de trésorerie.
Une discussion s’engage alors avec vous pour réfléchir sur tous les modes de financement possibles :
renégociation des délais de paiement clients et fournisseurs ;
appel au banquier ou au factor pour financer le poste clients par exemple ;
apports personnel du créateur ;
appel à un organisme de crédit bail pour financer les investissements ;
appel au capital de proximité (notamment familial),
appel aux sociétés de capital risque (démarche aléatoire et réservée aux projet à fort potentiel)
